Frjáls verslun - 01.02.1997, Page 40

——1 LÍFEYRISMÁL ■
NÍU HEILRÆÐITIL EINYRKJA
1. Gangið strax í einhvem lífeyrissjóð.
2. Látið ekki alhæfingar um kosti séreignarsjóða og sam-
eignarsjóða slá ykkur út af laginu. Fijálsir séreignar-
sjóðir hafa sína kosti og sameignarsjóðir sömuleiðis.
Staða flestra sameignarsjóða hefur styrkst til muna á
tímum hárra raunvaxta á undanfömum árum. Kynnið
ykkur málin!
3. Munið að eftirfarandi frjálsir lífeyrissjóðir verðbréfa-
fyrirtækjanna em viðurkenndir sem lífeyrissjóðir af
hinu opinbera: ALVÍB hjá VÍB, íslenski lífeyrissjóður-
inn hjá Landsbréfum, Frjálsi lífeyrissjóðurinn hjá Fjár-
vangi og Lífeyrissjóðurinn Eining hjá Kaupþingi.
4. Takið eftir! Aldrei er hægt að ganga að eign í líf-
eyrissjóði verði einstaklingur gjaldþrota.
5. Því yngri, sem menn byija að greiða í frjálsan séreign-
arlífeyrissjóð, þeim mun lengur vinna vextimir sína
vinnu og skila hærri upphæð við eftirlaunaaldurinn.
Það gera vaxtavextimir.
6. Sá, sem gengur í frjálsan lífeyrissjóð, ætti að kaupa sér
nauðsynlegar líf- og slysatryggingar. í frjálsum sér-
eignarsjóði, einum og sér, felst ekki sams konar trygg-
ing og í samtryggingarsjóðunum. Enda bjóða frjálsu
sjóðimir upp á pakka; greidd iðgjöld fara í lífeyrisspar-
nað og til kaupa á nauðsynlegum tryggingum. Þær
tryggingar em betri en hjá samtryggingarsjóðunum.
7. Einyrkjar, sem em á miðjum aldri og hafa aldrei greitt í
lífeyrissjóð, ættu frekar að líta til sameignarsjóðanna
vegna gmnnlífeyris. Þeir vinna sér þar inn meiri rétt-
indi á kostnað sér yngra fólks í sjóðunum. Sömuleiðis fá
þeir lífeyri um aldur og ævi. Jafnframt ættu þeir að
leggja fyrir í frjálsan lífeyrissjóð til að stjóma tekjuflæð-
inu á eftirlaunaaldrinum; fá t.d. hærri greiðslur frá 67 til
75 ára en frá 75 til 85 ára.
8. Þeir, sem em í samtryggingarsjóðum, ættu að spyrja
sig að því hversu góð samtryggingin sé varðandi
maka-, bama-, og örorkulífeyri. Hversu mikinn maka-
lífeyri fær til dæmis kona, sem er fertug og missir
maka sinn?
9. Gleymið ekki að tryggingarþörfin er mest þegar skuld-
ir fólks em mestar; verið er að stofna fjölskyldu og
kaupa sér húsnæði. Ekki spara þá við ykkur í líf- og
slysatryggingum!!
Brynhildur Sverrisdóttir, framkvæmdastjóri Fjárvangs:
DÓMUR í MÁLIHELGA MARKAR TÍMAMÓT
Brynhildur Sverrisdóttir, framkvæmdastjóri Fjárvangs,
segir að dómur í máli Helga G. Þórðarsonar sé timamótavið-
burður í skattlagningu lífeyrissjóða. „Fyrir tveimur árum var
spamaður í lífeyrissjóði óhagstæðasta spamaðarformið skatta-
lega séð. Með dómnum í máli Helga, auk frádráttarbæmi ið-
gjalda launþega og eftir tilkomu fjármagnstekjuskattsins, er
spamaður í löggiltum lífeyrissjóðum eitthvert hagstæðasta
spamaðarformið með tilliti til skatta. Hafa verður í huga að
skattfrelsið er takmarkað við
ákveðna upphæð af launum.“
„Þegar mannljöldaspár em
hafðar í huga, en þær gera ráð
fyrir að á bak við hvem lífeyris-
þega verði 3 vinnandi menn ár-
ið 2030 í stað 6 núna, er engin
furða að ríkisvaldið sjái sér hag
í því að hvetja til spamaðar í
hfeyrissjóði - en það er ekki
fjármagnstekjuskattur á líf-
eyrissjóði," segir Brynhildur.
„Önnur spamaðarform,
sem em að nokkm leyti með
skattaívilnun, em ríkisverð-
bréf sem njóta eignaskatts-
frelsis, hlutabréf sem njóta að
hluta til eignaskattsfrelsis og
tekjuskattsfrádráttar, svo og
lífeyristryggingar sem njóta eignaskattsfrelsis.
Ef bomir em saman þrír kostir, sem geta talist reglulegur
spamaður, þ.e. spariskírteini í áskrift, lífeyristryggingar og
lífeyrissjóðir, kemur í ljós að munur, sem byggist eingöngu á
mismunandi skattareglum, getur numið háum fjárhæðum. Ép
sýni þetta með dæmi hér til hliðar.
* í Bretlandi er tekinn 25% fjármagnstekjuskattur af ávöxtun
lífeyristrygginga sem fást ekki endurgreiddar þrátt fyrir tví-
sköttunarsamninga, þar sem
sjóðurinn sjálfur greiðir skatt-
inn. Hins vegar gæti skatturinn
jafnvel orðið hærri þar sem ís-
lendingar eiga rétt á skattinum
og gætu þar með lagt 10% fjár-
magnstekjuskatt á það sem
eftir er ávöxtunarinnar.
Á þessu dæmi sést að mun-
ur milli spamaðarforma, ein-
göngu út frá skattalegu sjónar-
miði, er 550.996 kr. milli líf-
eyrissjóðs og spariskírteina
rflcissjóðs en 1.272.484 kr. á
milli lífeyrissjóðs og lífeyris-
tryggingar. Fjárfestar ættu því
að hugsa sinn gang áður en þeir
velja spamaðarform."
Dæmi: Einstaklingur leggur fyrir 15.000 kr. á mán-
uði í 25 ár, greiðir 40% tekjuskatt.
Lífeyris- Spariskírteini Bresk
Forsendur: sjóður ríkissjóðs lífeyristrygging
Inngreiðsla 15.000 15.000 15.000
Tekjuskattur 0 6.000 6.000
Nettó inngr. 15.000 9.000 9.000
Ávöxtun á ári 6% 6% 6%
Fjármagns- tekjuskattur 0% 10% 25%*
Nettó ávöxtun 6% 5.40% 4.5%
Eign e. 25 ár 10.446.884,- 5.717.134,- 4.995.646,-
Tekjuskattur 4.178.754,- 0 0
Nettó eign 6.268.130,- 5.717.134,- 4.995.646,-
40