Árbók Háskóla Íslands - 31.12.2009, Page 100

Innri endurskoðun
Innri endurskoðun vinnur fyrir háskólaráð og á hún að bæta rekstur Háskóla
(slands með því að aðstoða stjórnendur við að ná settum rekstrarmarkmiðum.
meta árangur. bæta áhættustýringu. eftirlit og stjórnun. Aðaláhersla innri
endurskoðunar er því að kanna og meta hvort innra eftirlitið sé virkt svo að
starfsemi háskólans sé í eðlilegum farvegi. Innri endurskoðun ersjálfstæð eining
sem heyrir faglega undir háskólaráð og stjórnsýslulega undir rektor. Við innri
endurskoðun starfar einn starfsmaður, Gunnlaugur H. Jónsson.
Samkvæmt erindisbréfi er hlutverk innri endurskoðunar eftirfarandi:
• Að aðstoða stjórnendur við að greina og meta áhættuþætti í rekstri háskólans.
• Að meta hvort innri stjórntæki háskólans, upplýsingakerfi. vinnuferlar,
skipulag og stjórnun séu árangursrík, hæfi markmiðum skólans og séu
örugg.
• Að meta hvort reikningshald. uppgjör og ársreikningar séu í samræmi við
innri og ytri lög og reglur.
• Að meta hvort rekstur háskólans stefni að sameiginlegu markmiði og enn
fremur að háskólaráð og stjórnendur skólans fái réttar og nauðsynlegar
upplýsingar til þess að taka ákvarðanir.
• Að ráðleggja um málefni er varða rekstur og fjármál og málefni er varða innri
stjórnun og stýringu.
• Að leggja til breytingar sem geta bætt rekstur og stjórnun háskólans og breytt
verklagi og stjórnkerfum til hins betra.
• Að gera ýmsar úttektir á starfsemi skólans í samráði við háskólaráð og rektor
skólans.
Á árinu 2009 kom fjárhagsleg sameining Háskóla Islands og Kennaraháskóla
íslands að fuilu til framkvæmda. Innri endurskoðandi vann með fjármálasviði að
breytingum á fjárhags- og launakerfinu til þess að endurspegla nýtt skipulag
skólans og varpa gömlu skipulagi yfir í nýtt númerakerfi. Tólf deildir voru
sameinaðar í fimm fræðasvið og jafnframt voru námsbrautir og námsgreinar
færðar milli deilda. Má segja að miðað við þær miklu breytingar sem urðu á
skipulagi skólans við sameininguna hafa gengið mjög vel að tryggja samfellu í
fjármálum og reikningshaldi og sameina reikningshald Háskóta (slands og
Kennaraháskóta íslands.
Samkvæmt regtum Evrópusambandsins þarf að fylgja vottorð frá endurskoðanda
um að fjárhagsteg uppgjör á rannsóknaverkefnum séu í samræmi við bókhald
Háskóla Islands og regtur sambandsins. Innri endurskoðun vottar reglulega
uppgjörtit Evrópusambandsins vegna verkefna sem unnin hafa verið innan
skótans.
Nemendaskrárkerfið ereitt mikiivægasta upptýsingakerfi skólans. Innri
endurskoðun hefur bent á að það sé jafnframt mjög mikilvægt að það nýtist vel
sem stjórnkerfi. Nemendakerfið batnaði mikið með tilkomu vöruhúss gagna á
árinu 2009. Bent hefur verið á nokkur atriði til frekari úrbóta. Hugtök verði
skilgreind nánar og samræmd miðað við alþjóðlegar venjur. Skráning nemenda
verði ítarlegri þannig að við skráningu tiigreini þeir hvort þeir ætti að vera í futlu
námi eða htutanámi. Vegna aukinnar samvinnu við aðra skóla og aukinna
nemendaskipta milti skóla er jafnframt nauðsynlegt að skrá heimaskóta
nemandans. Það er ekki lengur sjátfgefið að Háskóli ístands sé heimaskóli þeirra
nemenda sem stunda nám við skótann. Bætt skráning nemenda ætti að skýra
þann mun sem er á fjölda nemenda samkvæmt heimasíðu skólans á árinu 2009,
13.957. og samkvæmt Hagstofu fstands sem telur 12.785 nema við Háskóla
Islands. Til þess að bæta kennstu og til hagræðingar verði unnið að því að fækka
skráðum námskeiðum með því að samræma námsframboð milii greina, sameina
námskeið og fella niður námskeið sem hafa ekki verið kennd í nokkur ár eða
laðað að sér fáa virka nemendur.
Á árinu vann Ríkisendurskoðun að athugun á opinberum innkaupum. Innri
endurskoðun skoðaði á árinu 2007 tiltekið mát sem snerti verktöku við skólann.
Til þess að tryggja í framtíðinni enn betur en áður öryggi í viðskiptum Háskóla
íslands við byrgja og gæta að ímynd skótans nú og í framtíðinni lagði innri
endurskoðun til að háskótaráð beiti sér fyrir því að unnið verði að verkiagsreglum
um meðferð reikninga frá verktökum sem m.a.
• tryggi að. eftir því sem við verði komið. sé teitað tiiboða í verktöku og um hana
gerður samningur með aðkomu innkaupadeitdar skólans.
• takmarki verulega heimild starfsmanna Háskóla íslands til þess að senda
skóianum verktakareikninga hvort sem þeir eru í eigin nafni eða í nafni fétaga
sem starfsmennirnir eiga verulegan hlut í eða hagsmuni hjá.
• tryggi að á hverjum tíma sé til skrá yfir verksamninga og verktaka sem eru í
samningsbundnum og reglulegum viðskiptum við Háskóla íslands. Þessi skrá
sé aðgengileg öllum stjórnendum skólans og starfsmönnum fjármálasviðs.
98
i