Sjómannablaðið Víkingur - 01.09.2000, Síða 58

Búnðarbankinn Verðbréf
Lífeyrisauki Búnaðarbankans
- eitt hagstæðasta sparnaðarform sem völ er á
Viðbótarlífeyrissparnaður starfandi einstaklinga í Lífeyrisauka Bún-
aðarbankans er eitt hagstæðasta sparnaðarform sem völ er á.
Fyrir því eru einkum tvær ástæður: launagreiðandi greiðir mótframlag
og skattaleg meðferð er mjög hagstæð.
Aukið skattfrelsi og hækkandi mótframlag
í maí sl. voru samþykktar á Alþingi breytingar á lögum sem hafa í för
með sér að starfandi einstaklingar geta greitt 4% frjálst viðbótariðgjald
af heildarlaunum skattfrjálst í lífeyrissparnað í stað 2% áður. Jafnframt
hækkar það hámark sem launagreiðandi greiðir á móti úr 0,2% í 0,4%
sem samsvarar strax 10% ávöxtun. Þessar breytingar gera viðbótar-
lífeyrissparnaðinn ennþá hagstæðari en hann er í dag. Skattarnir
lækka enn meira og mótframlag atvinnurekanda hækkar (sjá töflu 1).
Við útborgun lífeyrissparnaðar er svo greiddur tekjuskattur en nýta
má persónuafslátt til að lækka skattinn. Ávöxtun er fjármagnstekju-
skattfrjáls og inneign er eignarskatt- og erfðafjárskattfrjáls.
Jafnframt má geta þess að Sjómannafélag Reykjavíkur hefur samið
um fyrir hluta sinna félagsmanna að mótframlag launagreiðenda
hækki í tveimur áföngum um 2% af launum. Mótframlagið hækkaði
um 1% af launum á þessu ári og mun það svo hækka aftur um 1% af
launum 1. janúar 2002. Ein af kröfum Sjómannasambands íslands í
samningaviðræðum þess við LÍÚ er einmitt sú að félagsmenn aðild-
arfélaga sambandsins fái sambærilegar kjarabætur. Tafla 1 sýnir
skattalega hagræðið af því að greiða mánaðarlega 4% af launum í
Lífeyrisaukann, fjárhæð mótframlags launagreiðanda og hvað laun-
þegi greiðir í raun lítinn hluta af heildariðgjaldi.
september sl. Sjóðirnir skiluðu á árinu 1999 hæstu ávöxtun allra fjár-
festingarleiða sem í boði eru á viðbótarlífeyrissparnaði hjá bönkum
og verðbréfafyrirtækjum.
Góð ávöxtun fjárfestingarleiða
Ávöxtun er eitt af því sem skiptir megin máli í lífeyrissparnaði þar
sem miklu munar um hvert prósentustig þegar fé er ávaxtað til langs
tíma. Ávöxtun fjárfestingarleiða Lífeyrisaukans á síðasta ári má sjá á
myndinni hér fyrir neðan.
Nafnávöxtun fjárfestingarleiða Lífeyrisauka Búnaðarbankans 1999
■ Framsækni alþjóða
blutabréfasjóðurinn
Alþjóða
hlutabrcfasjóðurinn
I Ilutabrcfasjóður BÍ hf.
& Ávöxlunarlcið 3
■ Ávöxlunarlciö 2
■ Ávöxtunarleið 1
■ Lílcyrisbók
Tafla 1 Skattafrádráttur og mótframlag launagreiðanda
Heildarlaun launþega á mánuði 100.000 kr. 200.000 kr. 300.000 kr.
6,4% heildariðgjald af launum í Lífeyrisaukann 6.400 kr. 12.800 kr. 19.200 kr.
Af heildariðgjaldi greiðir launagreiðandi 2.400 kr. 4.800 kr. 7.200 kr.
Staðgreiðsla skatta launþega lækkar um 1.535 kr. 3.070 kr. 4.604 kr.
Af heildariðgjaldi greiðir launþegi í raun aðeins 2.465 kr. 4.930 kr. 7.396 kr.
Árlegt mótframlag launagreiðanda er 28.800 kr. 57.600 kr. 86.400 kr.
Árleg lækkun staðgreiðslu skatta er 18.420 kr. 36.840 kr. 55.248 kr.
Eins og sjá má er skattafrádrátturinn töluverður. Af 200.000 kr. mán-
aðarlaunum fara 12.800 kr. í Lífeyrisaukann en launþegi greiðir að-
eins 4.930 kr. af þeirri fjárhæð, mánaðarleg lækkun skatta nemur
3.070 kr. og mótframlag launagreiðanda 4.800 kr.
Fjölbreyttar fjárfestingarleiðir
Lífeyrisaukinn býður upp á mun meira frelsi til fjárfestinga en almennt
er í boði varðandi lífeyrissparnað. Þannig má í raun velja þá fjárfest-
ingarleið sem hentar þörfum hvers og eins eða blanda fjárfestingar-
leiðum saman eftir hentugleika. Bæði yngra fólk og þeir sem sækjast
eftir góðri ávöxtun og eru tilbúnir að sitja af sér meiri sveiflur geta á-
vaxtað lífeyrissparnað sinn eingöngu í hlutabréfasjóðum, t.d. í Fram-
sækna alþjóðlega hlutabréfasjóðnum og Alþjóða hlutabréfasjóðnum
en þeir hafa skilað 48,6% og 42,9% ávöxtun sl. 12 mánuði m.v. 1
Helstu kostir Lífeyrisauka
Búnaðarbankans
• Ríkið greiðir mótframlag
• Iðgjöldin ásamt vöxtum eru séreign hvers
og eins og erfast við fráfall.
• Séreignin er ekki aðfararhæf.
• Hvorki þarf að greiða fjármagnstekjuskatt
af ávöxtun né eignarskatt af inneign.
• Séreignin er erfðafjárskattsfrjáls.
• Fjölbreyttar fjárfestingarleiðir eru í boði.
• Tekjuskattur er greiddur við útgreiðslu
en nýta má persónuafslátt til að lækka skattinn.
• Yfirlit yfir stöðu og innborganir má sjá í
Heimilisbanka Búnaðarbankans á Netinu.
Mikilvægi lífeyrirssparnaðar
Mikilvægt er að sjómenn íhugi alvarlega að nýta sér viðbótarlífeyris-
sparnaðinn enda um mjög hagstætt sparnaðarform að ræða. Menn
eru einnig að átta sig á mikilvægi lífeyrissparnaðar. Vegna framfara í
læknavísindum lifa menn lengur en áður, ellilífeyrisaldur fer lækkandi
og menn gera kröfur um sambærilegar tekjur á stærstum hluta ellilíf-
eyrisáranna og menn höfðu í starfi. Þessar staðreyndir kalla á auk-
inn lífeyrissparnað. ■
58 - Sjómannablaðið Vikingur