Vera - 01.02.2001, Blaðsíða 45

HVAÐ LÆKKAR ,
ELLIN LAUNIN ÞIN
JMIKIÐ?
Ríki og vinnuveitandi greiða inn á þinn relkning
Launamenn geta í dag lagt fyrir 4% af launum sín-
um til viðbótar við skyldulífeyrissparnað sinn án
þess að skattur sé lagður á þann sparnað. Þessar
heimildir voru auknar úr 2% síðastliðið vor.
Launagreiðanda er á móti skylt að leggja fram
10% af framlagi launamanns, allt að 0.04% af
launum. Þetta framlag vinnuveitanda er svo frá-
dráttarbært frá tryggingargjaldi atvinnurekanda,
þannig að í raun má segja að ríkið leggi þá fjár-
hæð til sem ákveðna viðbótarhvatningu fyrir fólk
til að hefja viðbótarlífeyrissparnað.
Auk þess hafa flest stéttar- og starfsgreinafélög
á almennum vinnumarkaði samið fyrir félagsmenn
sína um að launagreiðendur greiði mótframlag
sem nemur 1% af launum launþega frá 1. maí 2000
en hlutfallið hækkar í 2% af launum frá 1. janúar
árið 2002. Þetta framlag vinnuveitanda er þó mis-
munandi eftir kjarasamningum og má nefna að
bankamenn fá greitt viðbótarframlag frá vinnuveit-
enda sem nemur 7% af launum. En ef við miðum
við það prósentuhlutfall sem flestir sömdu um og
ákvörðun um 4% viðbótariífeyrissparnað liggur fyr-
ir er mótframlag vinnuveitanda 2.4% og myndar þá
launamaður sem samsvarar 6.4% af launum sínum
í séreignarsjóð mánaðarlega.
Ef miðað er við 200 þúsund króna mánaðarlaun
lítur dæmið svona út:
Heildarlaun
4% í séreignasjóð fró launþega
launagreiðandi leggur ó móti
„framlag" rikisins
Viðbótarsparnaðurinn samt.
200.000
8.000
4.000
800
12.800
Þó að þessi launþegi borgi sjálfur 8.000 krónur
á mánuði í viðbótarsparnað má segja að upphæð-
in sé nokkru lægri þar sem upphæðin er frádrátt-
arbær frá skatti. Raunkostnaðurinn að teknu tilliti
til skattfrestunarinnar er því 4.899 krónur. Ef þessi
leið er farin leggja rfkið og launagreiðandinn
57.600 krónur á ári til sparnaðarins og þessi leið
lækkar einnig staðgreiðslu skatta í heild um ríf-
lega 37.000 krónur á ári.

Skattaívilnanir
Skattaleg meðferð þessa sparnaðar er einkar
hagstæð. Ekki er greiddur eignaskattur af inn-
eign í séreignarsjóði og ekki er greiddur fjár-
magnstekjuskattur af vöxtum eins og í hefð-
bundnum sparnaðarformum þar sem 10% fjár-
magnstekjuskattur er innheimtur af vöxtum. Þá
eru iðgjöldin vegna viðbótarlífeyrissparnaðar
frádráttarbær frá skatti eins og áður er sagt.
Skattafrestun þessa viðbótarlífeyrissparnaðar
nær fram að þeim tíma sem greiðslur úr sjóð-
um hefjast og eru þær þá háðar þvf skattaum-
hverfi sem ríkir á hverjum tíma. í dag nemur
tekjuskatturinn rúmum 38% en á móti þeim
skattgreiðslum má leggja persónuafsláttinn.
Sparnaðurinn erfist fallir þú frá
Sá lágmarkslífeyrissparnaður sem launþegar
eru skyldaðir til að greiða rennur í sameignar-
sjóði. Þegar ellilífeyrisaldri er náð er ellilífeyrir-
inn greiddur til dauðadags óháð því hve háum
aldri er náð eða hvort innistæða sjóðsfélaga
hrekkurtil. Deyi sjóðsfélagi frá ónýttum rétt-
indum sínum ganga þau ekki til erfingja hans
heldur annarra sjóðsfélaga.
Viðbótarlífeyrissparnaður er hins vegar þín
séreign. iðgjöldin eru ávöxtuð í sameiginlegum
potti en iðgjöld hvers og eins færast á sérreikn-
ing og ávöxtun sjóðsins er skipt niður eftir
hlutfallslegri inneign hvers og eins. Verðir þú
að hætta störfum vegna heilsubilunar áttu rétt
á að fá inneignina greidda úr sjóðnum með
jöfnum greiðslum og ef þú fellur frá gengur
inneignin til erfingja þinna.
Hefur þú ráð á þvf að sleppa viðbótarlífeyr-
issparnaði? Ef þín niðurstaða er sú að þú getir
ekki framfleytt þér og þínum á þeim ellilífeyri
sem þú átt í vændum er best að hefja viðbótar-
lífeyrissparnað sem fyrst. Gildir þá einu hvort
þú ert að hefja störf á vinnumarkaði eða átt að
baki fjölda ára. Ávöxtunarmöguleikar séreignar-
sjóðanna eru margvíslegir en hægt er að fá ráð-
gjöf hjá þeim um hvað hverjum hentar best.

• m
ixM