Frjáls verslun - 01.10.2002, Page 96

LÍFEYRISSPARNAÐUR
Einyrkjar hafa meira frelsi
Séreignalífeyrissjódurinn, sem rekinn er afBúnaðar-
bankanum, tekur við 10% lágmarksiðgjaldi og skiptir
pví í tryggingadeild og séreignadeild sjóðsins þannig
að sjóðfélagar njóta kosta samtryggingar og séreignar.
Efdr Isak Örn Sigurðsson
Greinar og auglýsingar um viðbótarlífeyrissparnað lyrir laun-
þega hafa verið nokkuð áberandi undanfarið. Aftur á móti
hefur minna verið fiallað um þá valkosti sem sjálfstætt starf-
andi einstaklingar (einyrkjar) hafa í lífeyrissparnaði,“ segir Arn-
aldur Loftsson, framkvæmdastjóri Séreignalífeyrissjóðsins hjá
Búnaðarbankanum.
„Samkvæmt lögum ber öllum starfandi einstaklingum, þ.m.t.
einyrkjum, að greiða 10% af iðgjaldsstofni í lífeyrissjóð en þeir
hafa einnig frjálst val um að greiða viðbótariðgjald til lifeyris-
sjóða, banka, verðbréfafyrirtækja eða líftryggingafélaga.
Séreignalífeyríssjóðurinn hjá Búnaðarbankanum Einyrkjar hafa
meira frelsi heldur en launþegar því þeir geta valið í hvaða
lifeyrissjóð þeir greiða 10% lágmarksiðgjald af reiknuðu endur-
gjaldi. Séreignalífeyrissjóðurinn, sem rekinn er af Búnaðarbank-
anum, tekur við 10% lágmarksiðgjaldi og skiptir því í trygginga-
deild og séreignadeild sjóðsins þannig að sjóðfélagar njóta kosta
samtryggingar og séreignar. Tryggingadeildin greiðir sjóðfélög-
um ellilífeyri frá 70 ára aldri til æviloka, örorkulífeyri við starfs-
orkutap og maka- og barnalífeyri við fráfall. Inneign í séreigna-
deildinni er eign sjóðfélaga sem erfist við fráfall og gefur þeim
svigrúm til að minnka við sig eða hætta fyrr í starfi. Sjóðfélagar
geta valið um fjórar mismunandi ávöxtunarleiðir sem hafa ólikar
fjárfestingarstefnur og henta mismunandi aldurshópum.
Viðbótarlífeyrissparnaður er ein hagstæðasta leiðin Frjáls við
bótarlífeyrissparnaður er ein hagstæðasta sparnaðarleiðin sem
völ er á. Einyrkjar geta greitt allt að 4% af reiknuðu endurgjaldi í
viðbótarlífeyrissparnað og dregið þau frá reiknuðu endurgjaldi
og þannig lækkað staðgreiðslu tekjuskatts.
Til viðbótar við framlag einyrkja greiðir ríkið mótframlag
sem nemur 10% af framlagi hans en að hámarki 0,4% af reiknuðu
Arnaldur Loftsson, framkvœmdastjóri Séreignalífeyrissjóðsins hjá
Búnaðarbankanum.
endurgjaldi. Framlag ríkisins jafngildir 10% ávöxtun og er því
einn aðalkostur þessa sparnaðarforms. Einyrkjar leggja mót-
framlagið sjálfir út í hverjum mánuði eins og aðrir launagreið-
endur en fá það endurgreitt með því að draga það frá trygginga-
gjaldi desembermánaðar ár hvert (sjá töflu).
Viðbótariðgjald umtrani 4,4% Einyrkjar geta jafnframt greitt
reglulega viðbótariðgjald umfram 4,4% sem gjaldfærist í rekstri
en myndar stofn til tryggingagjalds (sjá töflu). Með þessum
hætti má lækka hagnað rekstrarins og þar með skatta við álagn-
ingu í ágúst ár hvert. Um er að ræða skattfrestun því greiddur
er tekjuskattur við útborgun sparnaðarins.
Fjölbreyttar fjárfestingarleiðir í Lífeyrisauka Búnaðarbankans
Búnaðarbankinn býður upp á Jjölbreyttar fjárfestingarleiðir fyrir
viðbótarlifeyrissparnað sem henta hveijum og einum. Hægt er
að ávaxta iðgjöldin í ávöxtunarleiðum Séreignalifeyrissjóðsins,
nokkrum af hlutabréfasjóðum bankans og á verðtryggðum inn-
lánsreikningi, sem í desember 2002 gaf 6,5% verðtryggða vexti.
Skattaleg meðferð lífeyrisiðgjalda hjá einyrkjum.
Reiknað endurgjald Rekstrargjöld/Mótframlag
10% lágmarksiðgjald 4% iðgjald dregst frá reiknuðu endurgjaldí og lækkar staðgreiðslu tekjuskatts 6% gjaldfærist í rekstri og myndar stofn til trygginga- gjalds.
4,4% viðbótariðgjald 4% iðgjald dregst frá reiknuðu endurgjaldi og lækkar staðgreiðslu tekjuskatts 0,4% mótframlag kemur til lækkunar á tryggingagjaldi (mótframlag ríkisins) *
Viðbótariðgjald umfram 4,4% Dregst ekki frá reiknuðu endurgjaldi. Gjaldfærist í rekstri og myndar stofn til tryggingagjalds.
* 0,4% mótframlagið sem greitt hefur verið yfir árið er dregið frá því tryggingagjaldi sem greitt er fyrir
desembermánuð. Ríkið greiðir því óbeint mótframlagið.
Það borgar sig að byrja snemma Það er mikil-
vægt að byija sparnaðinn sem fyrst því áhrif
ávöxtunar aukast eftir þvi sem sparnaðartíminn
lengist. Með því að hetja viðbótarlífeyríssparn-
aðinn snemma hafa einyrkjar, eins og aðrir
starfandi einstaklingar, svigrúm til að hætta í
starfi eða minnka við sig fyrr en ella. Jafnframt
aukast líkurnar á að þeir geti haldið sambæri-
legum tekjum á fyrri hluta ellilífeyrisáranna og
þeir voru með í starfi. Að halda sambærilegum
tekjum á fyrri hluta ellilífeyrisáranna er mark-
mið sem allir ættu að huga að snemma því erfitt
getur verið að takast á við mikla tekjulækkun
við starfslok,“ segir Airnaldur. SH
96