Føroya kunngerðasavn A og B - 20.12.2002, Síða 445

893
30. december 1992.
Nr. 1235.
Herved forstás aftaler om levering af valuta
til en fast pris pá et fastsat fremtidigt tidspunkt,
der skal være mindst 3 arbejdsdage efter indgá-
elsesdagen. Báde købs- og salgsterminsforret-
ninger medtages i opgørelsen.
c. Valutafutures.
Herved forstás aftaler om levering af valuta
pá et givet fremtidigt tidspunkt. Aftaleme skal
endvidere opfylde de under pkt. l.c, 1 - 3, an-
givne kriterier. Báde købs- og salgsforretninger
skal medtages i opgørelsen.
d. Erhvervede valutaoptioner.
Herved forstás optioner, hvor det underlig-
gende aktiv er en valuta. Der henvises til defini-
tionen under pkt. l.d.
e. Andre valutakursrelaterede poster.
Herved forstás alle andre finansielle instm-
menter, hvor prisen beregnes pá grundlag af en
valutakurs.
3. Opgørelsen af risiko.
Følgende kontrakter indgár ikke i opgørel-
sen:
1) rente- og valutakurskontrakter, der handles
pá de i regnskabsbekendtgørelsens § 2, nr.
13, angivne børser eller markeder, sáfremt
der stilles krav om daglige marginindbeta-
linger,
2) valutakurskontrakter med en oprindelig lø-
betid pá 14 dage eller hemnder,
3) kontrakter der indgás alene for at opgøre en
tidligere indgáet kontrakt (lukke forretnin-
gen). Begge kontrakter kan udelades, hvis
de er indgáet med samme modpart, med
samme hovedstol, i samme valuta og med
samme udløbsdag,
4) rente- og valutaspotforretninger samt aktie-
optioner og
5) udstedte rente- og valutaoptioner.
Nár der stilles krav om opgørelse af den posi-
tive markedsværdi af kontrakter, opgøres vær-
dien efter regleme i kapitel 7 i regnskabsbe-
kendtgørelsen. Det er alene kontrakter med en
positiv markedsværdi, der skal indgá i opgørel-
sen. Tab pá tilsvarende kontrakter má ikke
modregnes i værdien.
Ved opgørelsen af den underliggende hoved-
stol anvendes det beløb, som instituttet skal
modtage pá et fremtidigt tidspunkt, opgjort i
danske kroner pá indgáelsestidspunktet. For
kontrakter, hvor der anvendes »syntetiske« el-
ler beregningsmæssige hovedstole, anvendes
dette beløb ved opgørelsen.
De uvægtede beløb skal multipliceres med
de i skemaet angivne vægte. De herefter fundne
beløb angives i kolonnen »Vægtet beløb«.
Ved fastsættelse af modpartsvægt tages der
ikke hensyn til stillede garantier eller andre sik-
kerheder.
Bemærkninger til de enkelte poster:
4. Markedsværdimetoden. F.S. 8.
Post 1. Modpartsvægt 0,0.
Post 1.1. Positiv markedsværdi afindgáede kon-
trakter.
Her føres værdien af rente- og valutakursre-
laterede kontrakter indgáet med modparter,
der har modpartsvægt 0,0, jf. bekendtgørelsens
§ 9, nr. 1, pkt. b, c, d eller f.
Post 1.2. Underliggende hovedstol pá alle kon-
trakter.
Her føres den underliggende hovedstol pá
alle kontrakter, der har modpartsvægt 0,0, jf.
bekendtgørelsens § 9, nr. 1, pkt. b, c, d eller f.
Post 2. Modpartsvægt 0,2.
Post 2.1. Positiv markedsværdi af indgáede kon-
trakter.
Her føres værdien af rente- og valutakursre-
laterede kontrakter indgáet med modparter,
der har modpartsvægt 0,2, jf. bekendtgørelsens
§ 9, nr. 3, pkt. a, b, c, d, e eller f, samt discount
houses, jf. bekendtgørelsens § 9, nr. 2, pkt. b.
Post 2.2. Underliggende hovedstol.
Post 2.2.1. Rentekontrakter:
Post 2.2.1.1. Restløbetid < 1 ár.
Her føres alle renterelaterede kontrakter
med en restløbetid pá mindre end eller lig med
1 ár indgáet med modparter, der har modparts-
vægt 0,2, jf. bekendtgørelsens § 9, nr. 3, pkt. a,
b, c, d, e eller f, samt discount houses, jf. be-
kendtgørelsens § 9, nr. 2, pkt. b.
Post 2.2.1.2. Restløbetid > 1 ár.
Her føres alle renterelaterede kontrakter
med en restløbetid pá mere end 1 ár indgáet
med modparter, der har modpartsvægt 0,2, jf.
bekendtgørelsens § 9, nr. 3, pkt. a, b, c, d eller e,